摘要：改善管理，服务经济，支持企业发展是深化外汇管理改革的基本思路。本文分析了当前外汇账户管理及结售汇制度、外汇贷款、外汇理财等方面外汇资金运作中存在的三大障碍，并有针对性地提出改进对策。 改善管理，服务经济，支持企业发展是深化外汇管理改革的基本思路。近年来，国家出台了一系列外汇管理改革措施，有力地支持了企业发展，受到广泛欢迎。但是，部分企业在外汇账户管理、外汇贷款、外汇理财等方面还存在一些障碍，需要进一步研究解决。
一、外汇账户管理及结售汇制度问题
2001年下半年以来，国家陆续推出一系列外汇账户管理改革措施，进一步放宽开户条件，提高外汇账户最高限额，受到企业的普遍欢迎，但这种保留一定现汇限额下的强制结售汇制度本身仍有一些问题值得探讨。
1.账户限额不尽合理，加重了大进大出企业的财务负担。外汇账户管理是结售汇制度的重要补充，直接影响企业的外汇收支行为。从调查情况看，不同性质、不同规模的企业，受账户限额的影响不尽相同。一类是出口型企业。这类企业出口收汇量大而用汇量较少，企业需要大量的人民币资金用来收购出口商品，虽然开立外汇账户，但保留现汇意愿并不强烈，往往自愿结汇。第二类是进口型企业。此类企业以进口业务为主，外汇收入很少，即使全额保留外汇，仍然存在较大的用汇缺口，需要大量购汇满足对外支付需求，几乎不受外汇账户限额的影响。第三类是大进大出型企业。这类企业既有进口业务又有出口业务，进出口量都很大，而恰恰是这类企业受外汇账户限额影响最大。
二、外汇贷款问题
目前影响企业使用外汇贷款的原因主要有以下几个方面：
1.企业筹资渠道拓宽，自营外汇贷款需求相对不足。一是企业人民币资金需求较旺。企业可以以人民币购汇满足经常项目支付需要，使人民币贷款与外汇贷款之间形成一定的替代效应。二是企业融资方式不断调整。近年来，以进出口押汇为主的贸易融资方式发展迅速，其风险小、手续简便、及时灵活的特点，受到银企的广泛欢迎。三是企业渠道不断拓宽。国有优质大型企业可以获得银行的低息、长期人民币贷款支持，上市公司可以在国内外股票市场直接融资，知名外企可以利用国外银行贷款，中小型外商投资企业可以向境外借款。在政策方面，外商投资企业境外借债可以结汇，国内外汇贷款则不能结汇。