五、上市银行重要财务指标分析
从表7有关国内银行与美国银行重要财务指标的比较分析中可以看到：1. 国内银行盈利资产的净收益水平偏低，考虑到整个资产结构中盈利资产占比本来就低于美国银行。两个因素共同作用最终导致整个行业的盈利水平处于落后水平。2.由于权益资本比率偏低，使得国内上市银行的资本收益率水平接近美国银行的水平，尤其是收入利润率水平甚至要高于美国银行。但是，国内银行的资产运用效率不到美国银行的一半，从而导致国内银行整体的资产收益水平远远落后于美国银行。3.从效率水平来看，国内银行各项支出的使用效率还亟待提高。这与人均指标也相对应：从人均指标来看，国内银行人均资产水平落后美国银行的差距并不显著，关键是人均实现的收益水平差距太大。4.从资产质量情况来看，国内银行虽然全部贷款准备比率高于美国银行，但由于不良贷款数量太大，导致不良贷款的准备比率还是远远落后于美国银行。而这四家上市银行整体的资产质量在国内同业中至少目前还算是相当不错的。5.从存贷比情况来看，美国银行的贷款运用能力要远远高于国内银行，但同时其资产质量又使国内银行难望其项背。因此，简单的存贷比控制未必是风险控制的有效手段。6.从权益资本比例来看，国内银行的资本充足情况并未有实质转变。这可能与国内银行过分依赖资产规模扩张、片面强调“存款立行”有关。而事实上，资产营销功能的强化和机制的完善，才可能最终引领商业银行走向“盈利良好、经营稳健”的康庄大道。
六、结论
（一） 从国内银行的同业分析角度来看，民生银行的资产质量和不良贷款的准备情况最好，甚至在目前达到了美国银行业的水平，但其他方面比较起来，基本处于行业平均水平； 浦发银行的整体盈利水平最好，主要得益于其注重银行传统业务的稳健发展和良好的内部管理能力，但其存贷款的期限结构不平衡的情况也最为突出； 招商银行已初步利用其技术优势形成了较为特殊的竞争优势，体现在其非利息收入水平一枝独秀以及资产运用渠道的相对多元化，但是其资产质量情况以及在资本充足率状况方面的技术处理，使其稳健经营的形象打了折扣； 深发展主营的存贷款业务特别突出，票据业务也是其强项，但是资产的质量问题和盈利能力成为其持续发展的羁绊。
但是我们也欣喜地看到，国内上市银行的资本收益率和收入利润率已经基本达到甚至超过了美国银行，表明 国内银行在控制费用支出、增进资本盈利能力等方面已经形成了一定的竞争能力。