摘 要：交通事业单位资金缺口大，经费严重不足，资金管理局限于传统分布式的财务管理，资金管理网络化程度不高，各部门之间没有一个贯通的网络连接，发现下级单位在资金管理中存在的问题不能及时解决，构建交通事业单位资金管理模式有其必要性。 关键词：资金管理模式 集中管理 结算中心
一、交通事业单位资金管理的现状分析
1.交通事业单位资金缺口大，经费严重不足。如重庆市港航局每年下达各下属单位收支计划，水路规费征收完成计划后，征收单位提成10%，超额完成部分分成40%，用于弥补单位经费不足等。支出计划定员定额加工项目定额包干，由于资金缺口大，长期以来，定额标准均低于交通部和国家标准。因此，资金的有效运用与控制显得尤为重要。但交通事业单位的资金管理还未引起重视，在财务管理上还处于空白。
2.交通事业单位资金管理局限于传统分布式的财务管理。在相对传统的管理模式下，交通事业单位资金管理存在一定的问题，主要表现为以下几点：（1）上级部门无法有效监控下属单位的资金使用状况。（2）下级单位的资料层层上报进行汇总，信息的真实性、准确性无从保证。（3）各级部门的财务资料相对割裂，无法及时完整地体现总体财务状况。（4）财务控制措施很难进行有效落实，预算经常形同虚设。（5）会计核算体系不是很规范，各单位的核算管理均出现各自为政的现象。（6）信息反馈比较迟缓，财务风险无形加大。交通事业单位资金管理网络化程度不高，各部门之间没有一个贯通的网络连接，无法及时地反馈信息和查看其资金账务处理的全部过程，发现下级单位在资金管理中存在的问题不能及时解决，不能充分发挥上级单位财务监控的职能。
二、交通事业单位资金管理模式总体目标及原则
笔者认为，应实行资金集中管理模式，构建IT环境下的动态资金管理平台。资金管理提供资金预测的功能，通过资金预测来预计未来一段时间资金的盈余或缺口，并进行相应的筹资和投资管理；通过对资金占用成本的计算与考核，有效监督和控制企业的资金使用状况；提供多角度、多层次的资金分析和控制。
1.资金集中管理模式总体目标。
2.资金管理的基本原则。